问:2015年度企业所得税申报的必填表格有哪些?
答:(1)必填表:
A000000企业基础信息表,
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类),
A104000期间费用明细表、A105000纳税调整项目明细表,
A105050职工薪酬纳税调整明细表,
A106000企业所得税弥补亏损明细表。
(2)发生相关业务必填表:
A101010一般企业收入明细表(企业有营业收入时必填,金融企业填报A101020),
A102010一般企业成本支出明细表(企业有营业成本时必填,金融企业填报A102020),
A105070捐赠支出纳税调整明细表(当《一般企业成本支出明细表》(A102010)第21行“捐赠支出”大于0,或《金融企业支出明细表》(A102020)第37行“捐赠支出”大于0时,该表为必填表),
A105120特殊行业准备金纳税调整明细表(企业会计上准备金余额发生变动,即《金融企业支出明细表》(A102020)第19行金额大于0时,不论是否纳税调整,均需填报),
A107040减免所得税优惠明细表(企业符合小型微利企业条件时,该表为必填表),
A107041高新技术企业优惠情况及明细表(取得高新技术企业资格的纳税人2015年度无论盈利或亏损都必须填报。盈利且享受减免优惠的高新技术企业必须进行备案,亏损的高新技术企业填写本表第1行至第28行),
A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表(企业发生业务招待费支出或行业类型为房地产业时,该表为必填表)。
政策链接:
纳税申报
https://www.ky365.com.cn/index/index/kycs?id=275
编辑:陈 航 陈晴清
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