1、问：申报年收入超过12万的个人所得税,要在窗口申报还是在易税门户里申报呢？
回复：年所得超12万个人所得税自行申报问题汇总。
详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kydc?id=189
2、问：年所得12万个税申报，请问假如上半年在A公司，下半年在B公司，是否合并申报？
回复：可选择其中一家公司的主管税务机关合并申报。
详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kydc?id=189
3、问：12万个税的年所得额要扣除五险一金后的金额吗?
回复:个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金(简称“三费一金”)。
详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kydc?id=189
4、问：本月开的增值税专用票，已经核销过了，现在客户退回，能作废吗？
回复:不能作废，可以红冲发票。
5、问：年销售额达到80万可以不申报一般纳税人吗？
回复：不行。
企业要自行去窗口提交申请，如果税务机关通知整改后，企业没去申请一般纳税人的认定，税务机关有权强制认定成一般纳税人，即：企业按销售额依照增值税税率17%计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。
认定办法第八条第（三）款第1项规定主管税务机关制作的《税务事项通知书》中需明确告知：其年应税销售额已超过小规模纳税人标准，应在收到《税务事项通知书》后10日内向主管税务机关报送《增值税一般纳税人申请认定表》或《不认定增值税一般纳税人申请表》；逾期未报送的，将按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十四条规定，按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。
详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kycs?id=684
6、问：我公司是2012年3月成立的小规模纳税人，年销售不超过80万是指：2012.3-2013.3的期间内不超过80万，还是2012.3-2012.12不超过80万？
回复：指连续12个月累计不超过80万，即2012.3-2013.2月不超过80万。
7、问：供应商给的现金返利计入什么科目适合呢？
回复：财务费用。
8、问：工商年检需要哪些材料？
回复：
1、资产负债表、利润表
2、经办人身份证原件和复印件
3、营业执照副本原件
4、工商年检表格（有CA证书的需先在工商红盾网进行年检操作）
5、法人委托代理人的表格
以上复印件均需加盖公章。
9、问：总公司把钱转到分公司,银行电汇,名目写什么?
回复:写往来款。
10、广告公司小规模的税率是多少？
回复:增值税3%。
11、问：领购发票要带什么？
回复:需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证副本、经办人身份原件和复印件，委托购买发票的报告、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。
详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kycs?id=306
12、问：之前交了几个月的社保，后来断了现在重新办，不补交之前断的行吗？
回复:可以的。社保没有硬性要求要补交,缴纳累计15年即可。
13、问：失业险逾期有滞纳金吗？
回复:有，每天按0.05%加收滞纳金。
14、问：工资表应发工资做3000元，社保的基数按1400的扣，个人只扣126元。这样可以吗？
回复:工资表明细可分为基本工资和其他补贴,社保按基本工资来缴纳.个人意见仅供参考。
15、问：2012年多入的费用，在2013年发现了，如何调整？
回复：更正上年分录
借：应收帐款
贷：以前年度损益调整
同时结转
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－－未分配利润
编辑：陈航 陈桂芳 陈晴清
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