摘要：问:分公司工资和医社保统一由总公司发放缴纳，总公司分录和分公司具体分录怎么做?若是做代收，分公司要不要体现工资费用？
回复:一、分公司非独立核算:
总公司会计分录：
借：应付工资
贷：其他应收款——代收社医
银行存款
分公司可以不需要做账。
问:分公司工资和医社保统一由总公司发放缴纳，总公司分录和分公司具体分录怎么做?若是做代收，分公司要不要体现工资费用？
回复:一、分公司非独立核算:
总公司会计分录：
借：应付工资
贷：其他应收款——代收社医
银行存款
分公司可以不需要做账。
二、分公司独立核算；
总公司账务处理：
借：其他应收款-分公司
贷：银行存款；
收到分公司支付工资和社保医保款时候做相反会计分录；
分公司账务处理：
借：管理费用-工资
贷：应付工资
借：应付工资
贷：其他应付款-总公司
其他应收款-个人（代扣社医保个人部分）
借：其他应付款-总公司
贷：银行存款
编辑：陈航 陈晴清
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