摘要:问:我公司为甲公司提供建安施工,其中有部分工程施工材料当月未到票账务如何处理?
回复:一、购入工程材料时:
1、暂估原材料
借:原材料
贷:应付账款-暂估
2、借:工程施工-工程成本
贷:原材料
3、借:主营业务成本
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问:我公司为甲公司提供建安施工,其中有部分工程施工材料当月未到票账务如何处理?
回复:一、购入工程材料时:
1、暂估原材料
借:原材料
贷:应付账款-暂估
2、借:工程施工-工程成本
贷:原材料
3、借:主营业务成本
工程施工-合同毛利
贷:主营业务收入
二、收到发票时:
按发票金额与“1"的差额补入材料金额,同时补入第2笔领用分录相应的调整金额。
编辑:陈 航 陈晴清
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