摘要：问：分公司工资和医社保都在总公司做，那总公司分录和分公司具体分录怎么做？
一、分公司如果是非独立核算；
工资和医社保账务由总公司来做，总公司会计分录：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款—代收社医保
银行存款
分公司可以不需要做账。
二、分公司...
问：分公司工资和医社保都在总公司做，那总公司分录和分公司具体分录怎么做？
一、分公司如果是非独立核算；
工资和医社保账务由总公司来做，总公司会计分录：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款—代收社医保
银行存款
分公司可以不需要做账。
二、分公司如果是独立核算；
总公司账务处理：
借：其他应收款-分公司
贷：银行存款
收到分公司支付工资和社保医保款时候做相反会计分录；
分公司账务处理：
借：管理费用—工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款—总公司
其他应收款—个人（代扣社医保个人部分）
借：其他应付款-总公司
贷：银行存款
编辑：陈航陈晴清
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