摘要：问：建筑业外地项目：平时在地税预缴千分之二，年度企业所得税汇算清缴时填34栏“本年累计实际已预缴的所得税额”不行，系统是自动产生在国税季度预缴的数字，无法修改。那地税预缴千分之二具体填在哪里？
回复：贵公司代开建安发票时企业所得税在地税预缴，而实际征收管理在国税。这部分预缴的企业所得税在年报时是不能填列的。
贵公司企业所...
问：建筑业外地项目：平时在地税预缴千分之二，年度企业所得税汇算清缴时填34栏“本年累计实际已预缴的所得税额”不行，系统是自动产生在国税季度预缴的数字，无法修改。那地税预缴千分之二具体填在哪里？
回复：贵公司代开建安发票时企业所得税在地税预缴，而实际征收管理在国税。这部分预缴的企业所得税在年报时是不能填列的。
贵公司企业所得税在国税，应先申请外出经营证明及企业所得税在国税征管的证明，到地税代开建安发票时向窗口出具此证明原件及复印件和外出经营证明，地税就不会预缴企业所税。
编辑：陈 航 陈晴清
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