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摘要:问:我公司到地税代开了一共100多万的建安发票未取得材料票,但是由于所得税为定率征收,因此几次都是暂估成本票,然后另外适当做了些人工费用(有缴纳社保)可行吗?风险大吗? 回复:因为成本费用不能准确核算,所以企业所得税为定率征收,故没有材料票属于正常情况。 注意事项一:人工费用贵公司虽有缴纳社保,但如果没有按照工资...

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问:我公司到地税代开了一共100多万的建安发票未取得材料票,但是由于所得税为定率征收,因此几次都是暂估成本票,然后另外适当做了些人工费用(有缴纳社保)可行吗?风险大吗?

回复:因为成本费用不能准确核算,所以企业所得税为定率征收,故没有材料票属于正常情况。

注意事项一:人工费用贵公司虽有缴纳社保,但如果没有按照工资全额缴纳,还是存在补缴社保的风险(以当地税务局意见为准)。

注意事项二:企业净利润率不能高于税务局核定的净利润率,否则存在补税的风险。

知识索引:https://www.ky365.com.cn/company_view.aspx?id=410

编辑:陈航 陈晴清

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