1、问：一般纳税人增值税普票开出后，次月因发票开错退回，销售方是不是只要开红字发票，做账便可，需要到税务局做什么相关的手续吗？
回复：需要到税务局做红冲手续，具体如下：
（1）、取得购货方开具的拒收证明（加盖购货方公章）
（2）、销货方从航天税控机上开具红字申请单（一式2份加盖公章），导出拷入U盘。
（3）、携带原退回发票、红字申请单（一式2份）、导入U盘的申请单、税务登记证副本。到税务局开具红字通知书。
（4）、收到红字通知书后开具负数发票。
2、问：公司的车要卖掉需要缴纳哪些税？税率各是多少？
回复：
一、一般纳税人：
增值税按以下税率征收：
1、购入时取得增值税专用发票，并且进项已经抵扣的，应交增值税＝账面净值/（1+17%）*17%
2、购入时进项未抵扣的，应交增值税＝账面净值/（1+4%）*4%*0.5
城建税（7%）、教育费附加（5%），印花税——购销合同（万分之3），企业所得税按取得营业外收入（25%）
二、小规模纳税人：
增值税（2%）、城建税（7%）、教育费附加（5%），印花税——购销合同（万分之3），企业所得税按取得营业外收入（25%）
3、问：购买厂服的会计处理？
借：管理费用--办公费
贷：现金/银行存款。
关于企业员工服饰费用支出扣除问题
企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《实施条例》第二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除。
详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kycs?id=409
4、问：职工体检费要缴个税？
回复：要交个人所得税。
根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）第三条关于职工福利费扣除问题规定：“（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。”
所以，你公司应按上述规定将为员工体检的费用列入到福利费支出中。对于该部分费用应代扣代缴个人所得税。
5、问：企业办社保登记，需要准备哪些材料送进地税局呢？
回复：营业执照副本、组织机构代码证副本、税务登记证副本、开户许可证副本复印件、法人身份证复印件、经办人身份证复印件、以及填写好的社保登记表四份和员工花名册四份（社保登记表和员工花名册去专管那边领取），复印件全部盖上公章，写上与原件一致，然后把以上资料都递交给专管员即可。
6、问：新成立的公司做帐应注意的事项？
回复：注意的事项明细如下：
１、从成立的当月开始建账。
２、列支设立前的开办费要注意合理
３、银行的回单、银行对账单、原始报销单据要完整。
４、相关的证件要妥善保管好。
7、问：公司法人在本公司交社保，法人要不要在工资表体现工资？
回复：法人最好在工资表上体现工资。
8、问：经营情况表中的，全年纳税总额是根据利润表中的哪些项目计算的？
回复：利润表中的营业税金及附加+企业所得税，再加上账上体现的增值税、防洪费、印花税。
9、外贸企业出口退税申报系统V13.0的操作流程有不？
回复：出口退税率文库已升级至“20130201A”，出口企业2013年1月1日至2013年4月30日期间出口的商品，可以选择20120201A版本或20130201A版文库申报。自2013年5月1日起出口的商品，应以20130201A版文库申报。
温馨提示：根据国家税务总局2012年第24号公告规定，2012年报关出口的货物（以出口货物报关单上的出口日期为准）最后申报退税截止日期为2013年4月份的增值税纳税申报期（4月1-18日），请出口企业在此日期前申报办理出口货物增值税及消费税退税。超过4月份纳税申报期的，将不再受理2012度报关出口货物的退税申报。
10、问：公司注销，那么社保减员是否一定要在公司注销之前做？如果不做减员可以吗？
回复：不可以,应先注销社保，再注销税务。
11、问:2012年12月缴纳11月增值税时,科目在用友软件系统上本来应选应交税费-应交增值税-已交税费,但挂至进项税了,现在2012年也年结了,都做到2013年2月的帐了,今天打印明细帐时发现错误，现可不可以红字冲红,再蓝字更正呢?
回复：可以的
12、问：防洪费计入营业税金及附加？
回复：根据小企业会计准则：应计入营业税金及附加。营业税金及附加，是指小企业开展日常生产经营活动应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税和教育费附加、矿产资源补偿费、排污费等。
13、问：物流公司的地税是核定征收的按每月开票的不含税收入0.005计征个人所得税，计提分录是？
回复：借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-应交个人所得税
注意：企业所得税汇算时要调增。
14、问：2012年的税金未计提，补交去年的税金及滞纳金分录怎么做？
借：以前年度损益调整
营业外支出——滞纳金
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
编辑：陈航 陈桂芳 陈晴清
以上就是关于"众盛永恒税务所会易网QQ群（230897820）问答汇总（20130322）"的相关内容介绍，希望对您有所帮助，更多关于实用好用的财税知识，敬请关注会易网
注册就送无门槛现金券
入驻会易网名家，你发文章，我送钱
分享知识，坐等收益
