1、问：存货损失是多少金额以内只要做清单报就可以了啊?
回复：金额没有具体的规定，根据国税总局公告[2011]25号，第九条规定只要符合以下条件就可以清单申报，具体内容如下：
下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：
（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；
（二）企业各项存货发生的正常损耗；
（三）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；
（四）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；
（五）企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失
具体实务操作如下：
1、填写《福建省国家税务局财产损失税前扣除申请审批表》一式三份，.报送本表同时，应提供“财产损失明细表”和有关部门对损失财产的技术鉴定资料、当期的会计报表。
2、属于清单申报方式的资产损失，还应提供汇总清单(按会计核算科目进行归类、汇总)
3、纳税人应在企业年度终了45日内，向税务机关报送，其它时间不受理。属于专项申报的资产损失，企业因特殊原因不能在规定的时限内报送相关资料的，可以向主管税务机关提出申请，经主管税务机关同意后，可适当延期申报。
注：福州国税局没有 “企业年度终了45日内报送”的规定，只要在企业年度终了的5月31日前在企业所得税年度汇算时，在易财税报企业所得税的附表上填写，应填写的表格为：“资产损失清单申报明细表（附表一）”和“资产损失清单申报明细表（附表二）”
详见：https://www.ky365.com.cn/company_view.aspx?id=885
2、问：公司房产，原价1400元，现评估价10000元，出售总共要交多少税？
回复：由于以上问题没有提及实际售价，假设实际销售价格为12000元，需要缴纳以下税费：
1、营业税＝（12000-1400）*5%＝530
2、城建税及教育费附加＝530*（7%+3%）＝53
3、印花税＝12000*0.05%＝6
4、土地增值税：
（1）扣除项目＝10000+530+53+6＝10589
（2）增值额＝12000-10589＝1411
（3）土地增值税额＝1411*30%＝423.3
5、企业所得税＝（12000-1400-530-53-6-423.3）*25%
（注：其中10000评估价,由评估机构参照同类房地产的市场交易价格或根据重置成本进行评估.而税务机关对评估价有个范围,资产评估机构所测算的评估价不应超出税务机关所规定的范围.）
具体可参考：《土地增值税暂行条例实施细则》
3、问：我公司收到汽车维修公司开的维修费增值税专用发票和软件技术服务费增值税专用发票，可以抵扣吗？
回复：您是一般纳税人，只要取得与企业实际发生的与取得收入有关的、合理的费用票据，且是增值税专用发票，进项可以抵扣。
准予从销项税额中抵扣的进项税额，详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kycs?id=444
4、问：“公司出资买车（送货的小型货车），但发票上的购货单位是个人名字，这种发票入公司账，由此产生的保险费，折旧费，加油费，过路费等等，是否可税前列支？”看了网站相关政策，“解读：不建议个人将汽车无偿租赁给公司使用，再由公司承担汽车费用，税收风险较大”如此，是否只有将汽车过户到公司名下才能解决费用税前列支的问题？
回复：我们建议采用以下方法：
1、将汽车有偿租给公司使用，签订租赁合同，约定汽车相关的费用由公司承担。
2、将汽车租给租车公司，再向租车公司租回汽车，由租赁公司开具租赁发票，签订租赁合同，约定汽车相关的费用由公司承担。
如要完全规避风险，建议过户，您也可以根据企业自身情况参照我们的建议进行具体操作。
详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kydc?id=190
详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kycs?id=236
5、问：个人将汽车有偿租赁给公司使用，且已由税务机关代开了租赁发票，如此由公司承担汽车费用可以税前列支吗？
回复：可以。
详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kycs?id=236
6、问：广告公司、传媒公司、图文公司这几个税现在是怎么规定的呢？
回复：广告、传媒、图文行业现在有部分业务（广告服务、设计服务、会议展览服务等）已经进行营改增，请根据您公司的具体业务范围，参照营改增条例。
详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kycs?id=385
7、问：用友的软件如果要改以前年度的帐可以吗？
回复：可以。您可以进入您所要修改的年度账，进行反结账。修改完成后，进行正常的结账，同时，结转数据到下年。
8、问：定率所得税的企业如果利润太高会被补交所得税吗？那我如果用白条入账白条有没有什么要求？
回复：定率企业利润太高存在被重新核定、补交税的风险。可以白条冲减利润，白条内容只要与企业的经营业务相关即可。
9、问：生产企业包装盒子等材料如何合理地分摊到成本，可以一个季度摊销吗，还是要按月分摊？
回复：要按月分摊
我们有以下几个方法，您根据公司的实际情况，采用适合的方法。
1、采购时直接进入成本，每月月底盘点，根据盘点量再进行退库，倒扎当月耗用量。
2、根据去年的平均耗用比率，每月采用这个耗用比率分摊到成本，一个季度、半年或一年盘点一次，再进行调整。
有关成本的所得税问题，详见：https://www.ky365.com.cn/index/index/kycs?id=231
10、问：残疾人保障金申报期限是？
回复：每年的5月31日前。
11、问：增加领用专用发票，是否需要报告，需要携带哪些资料？
回复：增加领用发票需提交申请报告，并携带发票领购本、税务登记证副本、填写发票领购申请表。因主管税务机关不同，需要的资料有所差异，建议先咨询，再携带相关资料前往大厅办理。
12、问：小规模纳税人，个人所得税（其他利息分红所得）核定征收，计税依据是？
回复：不含税的收入。
编辑：陈航 陈桂芳 陈晴清
以上就是关于"众盛永恒税务所会易网QQ群（230897820）问答汇总（20130312）"的相关内容介绍，希望对您有所帮助，更多关于实用好用的财税知识，敬请关注会易网
注册就送无门槛现金券
入驻会易网名家，你发文章，我送钱
分享知识，坐等收益
