表单样式
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企业所得税年度纳税申报表填报表单 |
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表单编号 |
表单名称 |
选择填报情况 |
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填 报 |
不填报 |
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A000000 |
企业基础信息表 |
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× |
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A100000 |
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） |
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× |
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A101010 |
一般企业收入明细表 |
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A101020 |
金融企业收入明细表 |
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A102010 |
一般企业成本支出明细表 |
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A102020 |
金融企业支出明细表 |
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A103000 |
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 |
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A104000 |
期间费用明细表 |
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A105000 |
纳税调整项目明细表 |
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A105010 |
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 |
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A105020 |
未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 |
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A105030 |
投资收益纳税调整明细表 |
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A105040 |
专项用途财政性资金纳税调整明细表 |
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A105050 |
职工薪酬纳税调整明细表 |
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A105060 |
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 |
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A105070 |
捐赠支出纳税调整明细表 |
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A105080 |
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 |
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A105081 |
固定资产加速折旧、扣除明细表 |
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A105090 |
资产损失税前扣除及纳税调整明细表 |
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A105091 |
资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 |
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A105100 |
企业重组纳税调整明细表 |
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A105110 |
政策性搬迁纳税调整明细表 |
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A105120 |
特殊行业准备金纳税调整明细表 |
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A106000 |
企业所得税弥补亏损明细表 |
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A107010 |
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 |
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A107011 |
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 |
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A107012 |
综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 |
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A107013 |
金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 |
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A107014 |
研发费用加计扣除优惠明细表 |
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A107020 |
所得减免优惠明细表 |
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A107030 |
抵扣应纳税所得额明细表 |
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A107040 |
减免所得税优惠明细表 |
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A107041 |
高新技术企业优惠情况及明细表 |
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A107042 |
软件、集成电路企业优惠情况及明细表 |
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A107050 |
税额抵免优惠明细表 |
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A108000 |
境外所得税收抵免明细表 |
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A108010 |
境外所得纳税调整后所得明细表 |
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A108020 |
境外分支机构弥补亏损明细表 |
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A108030 |
跨年度结转抵免境外所得税明细表 |
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A109000 |
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 |
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A109010 |
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 |
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说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。 |
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本表列示申报表全部表单名称及编号。根据企业的涉税业务，选择“填报”或“不填报”。一般企业主要涉及的表单如下：
1、《企业基础信息表》（A000000）
本表为必填表。主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、主要会计政策、股东结构和对外投资情况等。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。
2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）
本表为必填表。是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。
3、《一般企业收入明细表》（A101010）
本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。
4、《一般企业成本支出明细表》（A102010）
本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度的规定发生成本费用支出情况。
5、《期间费用明细表》（A104000）
6、《纳税调整项目明细表》（A105000）
7、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）
8、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）
9、《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）
10、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）
11、《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）
12、《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）
13、《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）
本表填报纳税人符合《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税〔2014〕75号）规定，2014年及以后年度新增固定资产加速折旧及允许一次性计入当期成本费用税前扣除的项目和金额。
14、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）
15.《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）
16、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014）
17、《所得减免优惠明细表》（A107020）
本表填报纳税人本年度享受减免所得额（包括农、林、牧、渔项目和国家重点扶持的公共基础设施项目、环境保护、节能节水项目以及符合条件的技术转让项目等）的项目和金额。
18、《减免所得税优惠明细表》（A107040）
本表填报纳税人本年度享受减免所得税（包括小微企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等）的项目和金额。
19、《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）
20、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）
21、《税额抵免优惠明细表》（A107050）
本表填报纳税人本年度享受购买专用设备投资额抵免税额情况和金额。
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