A105050《职工薪酬纳税调整明细表》的填报说明

2015-02-25 09:22:55 发布标签： 4682 1407

摘要：表单样式： A105050

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表单样式：

A105050
A105050职工薪酬纳税调整明细表
行次	项目	账载金额	税收规定扣除率	以前年度累计结转扣除额	税收金额	纳税调整金额	累计结转以后年度扣除额
		账载金额	税收规定扣除率	以前年度累计结转扣除额	税收金额	纳税调整金额	累计结转以后年度扣除额
		1	2	3	4	5（1-4）	6（1+3-4）
1	一、工资薪金支出		*	*			*
2	其中：股权激励		*	*			*
3	二、职工福利费支出			*			*
4	三、职工教育经费支出		*
5	其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费
6	按税收规定全额扣除的职工培训费用			*			*
7	四、工会经费支出			*			*
8	五、各类基本社会保障性缴款		*	*			*
9	六、住房公积金		*	*			*
10	七、补充养老保险			*			*
11	八、补充医疗保险			*			*
12	九、其他		*
13	合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12）		*

本表适用于发生职工薪酬纳税调整项目的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）、《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2009] 65号）、《财政部同家税务总局商务部科技部国家发展改革委关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2010J 65号）、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012] 27号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报纳税人职工薪酬会计处理、税收规定，以及纳税调整情况。

主要行次填报说明：

第1行“工资薪金支出”

https://www.ky365.com.cn/index/index/kydc?id=3754

第3行“职工福利费支出”

https://www.ky365.com.cn/index/index/kydc?id=3755

第4行“职工教育经费支出”

https://www.ky365.com.cn/index/index/kydc?id=3756

第7行“工会经费支出”

https://www.ky365.com.cn/index/index/kydc?id=3768

第8行“各类基本社会保障性缴款”和第9行“住房公积金”

https://www.ky365.com.cn/index/index/kydc?id=3769

第10行“补充养老保险”和第11行“补充医疗保险”