摘要:问:购买一批葡萄酒,用于公司年会,因采购不懂,开了增值税专用发票,现已认证。我应该如何入账,如何做进项转出处理?如金额为20000,税额为3400。
回复:会计处理如下:
借:管理费用——业务招待费23400
贷:银行存款23400
发票已认证,应在增值税申报表附表二,第15栏(非...
问:购买一批葡萄酒,用于公司年会,因采购不懂,开了增值税专用发票,现已认证。我应该如何入账,如何做进项转出处理?如金额为20000,税额为3400。
回复:会计处理如下:
借:管理费用——业务招待费23400
贷:银行存款23400
发票已认证,应在增值税申报表附表二,第15栏(非应税项目用、集体福利、个人消费)填写3400,作进项转出。
不得从销项税额中抵扣的进项税额,详见:
https://www.ky365.com.cn/index/index/kycs?id=451
编辑:陈航 陈晴清
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